دانلود فایل گزارش کاربینی رشته حسابداری ( شرکت هواپیمایی ) ( فرم تکمیل شده کاربینی ) (docx) 19 صفحه
دسته بندی : تحقیق
نوع فایل : Word (.docx) ( قابل ویرایش و آماده پرینت )
تعداد صفحات: 19 صفحه
اینجانب با آگاهی از اینکه بازدید از محیط واقعی کار، به منزله بخش عملی درس کاربینی می باشد، متعهد می گردم کلیه مقررات آموزشی و همچنین ضوابط اعلام شده از سوی محیط واقعی کار را به طور کامل رعایت نموده و چنانچه حین بازدید ضرر و زیانی از ناحیه اینجانب وارد گردد، برابر مقررات مربوط، مسئولیت جبران آن را شخصا بر عهده می گیرم.
نام ونام خانوادگی دانشجو تاریخ و امضاء نام:نام خانوادگی:شماره دانشجویی: شماره ملی:مقطع تحصیلی:رشته تحصیلی:مرکز آموزشی:نام مدرس: 148399595250کاربرگ (3-212): ارزشیابی تحقق اهداف درس کاربینی00کاربرگ (3-212): ارزشیابی تحقق اهداف درس کاربینی این فرم توسط مدرس کاربینی تکمیل میشود. ردیفعامل ارزیابینمره ارزیابیامتیاز1رعایت نظم و مقررات آموزشی(3-0)2رعایت ضوابط و مقررات محیط کار(2-0)3رعایت شئونات دانشجویی(2-0)4ارائه گزارش بازدید (10-0)5ارائه نظرات و پیشنهادات(3-0)جمع(20-0) 1445895-83185کاربرگ (4-212): گزارش کاربینی00کاربرگ (4-212):
گزارش کاربینی کاربین محترم، این گزارش حاصل مشاهدات شما از محیط واقعی کار می باشد که می بایست آن را با راهنمایی مدرس تکمیل نمایید. نکته: ترجیجا این گزارش به صورت گروهی تکمیل وارایه شود. الف) مشخصات کاربین نام: نامخانوادگی: شماره دانشجویی: شماره ملی:نیم سال تحصیلی: مقطع تحصیلی: کاردانی □ کارشناسی □وضعیت اشتغال: بیکار □ شاغل مرتبط با رشته تحصیلی □ شاغل غیر مرتبط با رشته تحصیلی □رشته تحصیلی:مرکز آموزشی:مدرس: ب) مشخصات محیط واقعی کار مورد بازدید نام محیط واقعی کار مورد بازدیدشرکت هواپیمایی ...............نوع محیط واقعی کار مورد بازدیددولتی □ عمومی □ خصوصی ■تعداد کارکنان.............تاریخچه تاسیس..............زمینه فعالیتحمل و نقل هواییبخش تحقیق و توسعه (R&D)دارد ■ ندارد □ پ) در موارد زیر با توجه به مشاهدات خود از محیط واقعی کار به طور اجمالی توضیح دهید. توصیف محیط واقعی کار1. استعلام بهای تهیه شده در صورت انجام خریدهای درحد معاملات متوسط.صورت مقایسه قیمتهای استعلام شدهاصل فاکتور با صورتحساب فروشنده.فاکتورهای دریافتی می بایست بدون قلم خوردگی و مشخصاً نام آدرس و شماره تلفن و شماره اقتصادی و شماره ملی فروشنده بر روی آن درج شده باشد و عبارت نقدا دریافت شد توسط فروشنده با امضا ومهر بر روی فاکتور درج شده باشد.رسید دریافت چک در خریدهایی که پرداخت به صورت چک انجام شود .قبض رسید انبار، صورتمجلس تحویل کالا به واحد متقاضی یا گواهی انجام کار توسط واحد متقاضی حسب مورد.روکش سند هزینه مطابق فرم نمونه.صورت خلاصه فاکتورهای سند در صورت تعدد فاکتورها.انجام هزینه ها از محل تنخواه گردانبه منظور یکنواختی در پرداخت هزینه ها توسط تنخواه داران رعایت موارد زیر از سوی تنخواه داران الزامی است.
پرداخت از محل تنخواه گردان:وجوه پرداخت شده از محل تنخواه گردان برای انجام برخی از هزینه، با تایید مدیرعامل یا مقام مجاز از طرف وی انجام می شود.سقف مجاز هزینه از محل تنخواه گردان:پرداخت هزینه ها از محل تنخواه گردان صرفاً در سطح معاملات جزئی سقف معاملات جزئی در آیین نامه معاملات شرکت تعیین می گردد و به منظور رعایت آن سالانه از طریق امور مالی ابلاغ خواهد شد ویا در مواردی که در اعتبارات ابلاغی پیش بینی شده است مجاز می باشد.تبصره : خرید یک نوع کالا به دفعات از محل تنخواه گردان بدون دستور و اعلام مرکز هزینه و علت تجدید هزینه مجاز نمی باشد.تسویه تنخواه گردانتنخواه داران مکلفند هزینه های انجام شده از محل تنخواه گردان دریافتی خود را در دفتر تنخواه گردان ثبت و بشرح زیر به امورمالی ذیربط اعلام نمایند. کنترل و تسویه اسناد هزینه از محل تنخواه:هر هفته یک بار اسناد و مدارک هزینه توسط تنخواه دار جمع آوری و پس از تهیه سند هزینه جهت تسویه به امور مالی واحدذیربط ارائه می شود درصورتی که از رقم سقف تنخواه در کمتر از یک هفته ، بیش از 70 %مبلغ کل هزینه شده باشد ،تنخواه دارمکلف است نسبت به احیای تنخواه ، اقدام نمایدکنترلهای مالی بر هزینه ها از محل تنخواه:امور مالی اسناد و مدارک منظم به سند هزینه را بشرح ذیل کنترل می نماید.اقلام هزینه با تایید مقام مجاز صورت گرفته باشد.سند هزینه دارای اسناد ومدارک مثبته که موید انجام هزینه است باشد.آیین نامه معاملات جزئی در خریدهای انجام شده رعایت شده باشدسقف مبلغ تنخواه رعایت شده باشد.تاریخ اقلام هزینه از 15 روز تجاوز نکرده باشد .کسور قانونی حسب مورد رعایت شده باشد.اقلام هزینه با نیازمندیها مطابقت داشته باشد .مستندات مربوط به دریافت کننده سرویس و یا استفاده کننده هزینه موجود باشد .تخصیص صحیح عوامل هزینه و مراکز هزینه با مدارک هزینه به درستی انجام شده باشد.تایید قطعی اسناد هزینه از محل تنخواه:اقلام هزینه پس از تایید عوامل قطعیت خواهد داشت . در مواردیکه اقلام هزینه بنا به دلایلی به تایید اشخاص مذکور نرسیده باشد، تا تعیین تکلیف نهایی حداکثر 5 روز از تاریخ ارائه اسناد واخواهی تلقی شده و از ریز سند هزینه کسر خواهد شد . به ترتیب فوق تنخواه دار مکلف است ظرف مدت مذکور نسبت به رفع واخواهی اسناد هزینه قطعی نشده اقدام نماید.تبصره 1- امضاء تنخواه گردان ،مدیر پروژه ،مدیر عامل ،در ذیل صورت هزینه (به عنوان تایید وصحت هزینه) قبل از ارائه به امورمالی الزامی است.تمامی تنخواه ها پس از بررسی و کنترل به مسئول ثبت سند سپرده می شود تا سند حسابداری تنخواههای فوق ثبت گردد در ثبت سند نیز کنترلهای لازم توسط وی انجام می گردد .ثبت سند تنخواه به صورت زیر ثبت می گردد:هزینه های انجام شده XXXX حساب تنخواه XXXX پس از انجام کلیه امورات فوق اسناد تنخواه به واحد مدیریت ارسال می گردد تا سند امضا شود و دوباره به مالی ارجاع می گردد و سپس در واحد خزانه اقدامات لازم جهت پرداخت صورت می گیرد که در ادامه توضیح داده خواهد شد. 1-2- کنترل صورتحساب های ارسالی به مالی : تمامی صورتحسابهایی که از تمام واحد بابت انجام کارها و خدمات مربوط به فعالیت شرکت ، پس از اخذ موافقت های لازم از سوی مقامات مجاز به واحد مالی میرسد در این واحد رسیدگی می گردد و تقریبا تمام موارد لازم در تعیین درستی فاکتورهای تنخواه داران رعایت گردیده و پس از ثبت سند حسابداری به واحد خزانه جهت پرداخت ارسال می گردد.سند حسابداری که در واحد هزینه ثبت می گردد به شرح ذیل است :حساب هزینه مربوطه XXXX حسابهای پرداختنی شرکت مربوطه XXXX 1-3- کنترل پیش پرداختها : با توجه به نوع فعالیت شرکتهای هواپیمایی انجام سفارشات بابت خرید کالا و خدمات امری اجتناب ناپذیر می باشد از جمله این سفارشات میتوان به سفارشات خرید هواپیما ، قطعات هواپیما که از جمله سنگین ترین هزینه های این گونه شرکتها می باشد و سفارشات تهیه ابزار آلات تعمیر هواپیما و غیره می باشد.این گونه پرداختها در این بخش از لحاظ وجود پیش فاکتورها و نوع هزینه بررسی و پس از ثبت سند به واحد خزانه جهت پرداخت ارائه می گردد.ثبت سند در مورد پیش پرداختها به ذیل می باشد:پیش پرداختها(شرکت مورد نظر) XXXX حسابهای پرداختنی XXXXدر واحد خزانه داری هنگام پرداخت ثبت زیر به وقوع می پیوندد:حسابهای پرداختنی(شرکت مورد نظر) XXXX بانک XXXXدر هنگام اتمام کار و ارائه اصل اسناد مثلا بابت خرید یک دارایی ثابت ثبت زیر به وقوع می پیوندد: دارایی ثابت (به مبلغ کل فاکتور) XXXX پیش پرداخت XXXX بانک XXXX 1-4 بررسی و تائید صورتحساب فرودگاهها:تمامی هواپیماها و مکانها و افرادی که در فرودگاه مستقر هستند می بایست در قبال آنها اجاره امکان و پارکینگ به فرودگاه مورد استفاده و به حساب درآمدهای شرکت مادر تخصصی فرودگاههای کشور واریز گردد. از صورتحساب اجاره امکان بر اساس ماده 53 ق . م . م می بایست 25 درصد از 75 درصد کل مبلغ اجاره را به عنوان مالیات بر اجاره به صورت علی الحساب کسر نموده و مبلغ را به حساب شرکت فرودگاهها واریز می نمائیم.مبلغ کسر شده به حساب مالیات را بر اساس قانون باید ظرف مدت 10 روز به حساب دارایی واریز و فیش مربوطه را به موجر پرداخت نمائیم.ثبت سند به هنگام کسر مالیات از اجاره:هزینه اجاره اماکن XXXX مالیات پرداختنی XXXX حسابهای پرداختنی(شرکت فرودگاهها)XXXX پس از پرداخت مالیات به اداره مالیات ثبت زیر درج می گردد:مالیات پرداختنی XXXX بانک XXXXصورتحساب پارکینگ هواپیما ها پس از ارسال به شرکت و تائید توسط معاونتهای فنی و بازرگانی جهت پرداخت به معاونت مالی ارسال می گردد . با توجه به تائید صورتحسابها در معاونتهای فوق و با توجه به قوانین سازمان هواپیمایی کشور توسط پرسنل کنترل می گردد ( در مورد نوع پرواز مدت توقف و نوع خدمات دریافتی) و سپس اقدام به کسر مالیات تکلیفی و پرداخت می گردد .ثبتی که در هنگام ارائه اسناد به واحد خزانه جهت پرداخت به وقوع می پیوندد:هزینه های هندلینگ XXXX مالیاتهای پرداختنی(3% مالیات ماده 104) XXXX حسابهای پرداختنی(شرکت فرودگاهها) XXXX 1-5 محاسبه، تهیه صورت پرداخت مالیاتها :مالیات های کسر شده از پرداختها(ماده 104 ) باید در دوره های یک ماهه به حساب اداره دارایی واریز گردد و فیش پرداخت مالیات به ازای هر کدام از شرکتها دریافت می گردد . شرکتهای طرف حساب که مبلغ مالیات از حساب آنها کسر گردیده پس از پرداخت مالیات توسط این شرکت به امور مالی مراجعه کرده و فیش های مالیاتی مربوط به خود را دریافت می کنند.جداول مالیاتی که می بایست تکمیل گردد به شکل زیر می باشد و حاوی اطلاعات ذکر شده است.مشخصات اشخاص/ شرکتها و سازمانها کد اقتصادی شرح مالیات تکلیفی ماده 104 سال 91 جمع کلپس از تهیه جدول و صدور دستور پرداخت به مبلغ جمع کل جدول فوق ثبت فوق درج می گردد و مدارک جهت پرداخت به واحد خزانه ارسال می گردد:ثبت سند به شرح ذیل می باشد:مالیات پرداختنی(به تفکیک مودیان)XXXX حسابهای پرداختنی(اداره مالیات) XXXXبا توجه به دریافت و پرداخت مالیات ارزش افزوده باید در بازه های زمانی سه ماهه (پایان ماه سوم ) این مالیات با دارایی تسوسه حساب گردد . در صورتی که میزان مالیات پرداختی بیشتر از مالیات دریافتی از مشتریان باشد به دو صورت می توان عمل کرد یا در حساب بنگاه اقتصادی به صورت تهاتر با مالیات دوره های بعد باقی می ماند و یا اینکه درخواست پرداخت از سوی اداره مالیات ارائه می گردد.حسابداری خزانه:در این واحد تمامی امور مربوط به پرداختها و دریافتها و امرات مربوط به بانکها انجام می گردد که در ادامه به بررسی موضوعی و شرح آنها می پردازیم.2-1- صندوق :در ابتدای سال مالی مبلغی با تشخیص مدیریت مالی و تائید مدیریت عامل به عنوان صندوق ریالی و دلاری و یورویی نزد صندوق دار نگهداری و کلیه پرداختهای نقدی زیر یک میلیون تومان پس از تکمیل فرم رسید پرداخت (نمونه فرم در تصویر ذیل)و اخذ امضای دریافت کننده پرداخت می گردد . پرداختها پس از رسیدن به حد معینی با جمع آوری اسناد مربوطه به صورت گزارش صندوق جمع آوری و به مسئول واحد خزانه ارائه میگردد.مسئول واحد خزانه پس از کنترل و تائید مدارک مربوطه را به واحد هزینه ارسال می دارد در واحد هزینه نیز کنترل های لازم همانند تنخواه انجام و نسبت به ثبت سند حسابداری اقدام می نمایند. پس از ثبت سند مدارک دوباره به واحد خزانه جهت صدور چک ارائه می گردد.ثبت واحد هزینه به شرح ذیل است:هزینه های انجام گرفته XXXX صندوق XXXXثبت واحد خزانه جهت صدور چک:صندوق XXXX بانک XXXX 2-2- صدور چک :تمامی اسنادی که از واحد هزینه و واحد درآمد جهت پرداخت به این واحد ارائه می گردد پس از بررسی مجوزهای اولیه صدور چک ، اقدام به صدور چک می گردد. در هنگام صدور چک ابتدا موجودی بانک از طریق سیستم کنترل و سپس اقدام به صدور می نمایند .سندی که موقع صدور چک صادر می شود به شرح ذیل است:سرفصل بستانکار در واحد هزینه یا درآمد XXXX بانک XXXXپس از ثبت سند و صدور چک ، چک به همراه اسناد ضمیمه به دفتر مدیر عامل جهت امضا ارسال می گردد و سپس همراه با اخذ رسید تحویل صاحب کالا یا خدمات که چک در وجه ایشان صادر گردیده است می شود.2-3- تحویل اسناد ضمانتی و پیش دریافت :در واحد خزانه دو نوع اسناد تحویل می گیرد• اسناد ضمانتی کارکنان و شرکتهای طرف حساب: کارکنان درمورد تنخواه ، وام و یا بابت تعهد انجام وظایف در شرکت و شرکتهای طرف حساب در قبال انجام تعهدات قرارداد فی مابین ممکن است ملزم به تعهد گردند و بابت این تعهد می بایست اسنادی ضمانتی را در قبال دریافت رسید به واحد خزانه تحویل نمایند.هنگام ثبت این رویداد آرتیکل زیر در دفاتر درج می گردد:حسابهای انتظامی (به نام شخص متعهد) XXXX طرف حسابهای انتظامی XXXX● دریافت چک پیش دریافت: شرکتهای طرف مقابل مخصوصا شرکتهای چارتر کننده باید مقداری از مبالغ پرداختی خود را بابت تعهدات شرکت هواپیمایی به صورت یک هفته جلوتر از قرارداد در قبال دریافت رسید دریافت اسناد پرداخت نمایند.در این موارد ثبتهای زیر به وقوع می پیوندد:هنگام دریافت چک از طرف مقابل:اسنادر در جریان وصول نزد صندوق XXXX حسابهای دریافتنی (چارتر کننده)XXXX در زمان ارسال چکها به بانک:اسناد در جریان وصول نزد بانک XXXX اسنادر در جریان وصول نزد صندوق XXXXزمانی که چکها نقد می شود:بانک XXXX اسناد در جریان وصول نزد بانک XXXXهنگامی چک برگشت می خورد:حسابهای دریافتنی XXXX اسناد در جریان وصول نزد بانک XXXX2-4- مغایرت گیری بانکها:مغایرت گیری بانکها نیز یکی از وظایف واحد خزانه می باشد که در فواصل ماهانه بابت تمام حسابهای بانکی انجام و مدارک مربوطه به صورت منظم به تفکیک تاریخ بایگانی می گردد.واحد درآمد: واحد درآمد در شرکتهای هواپیمایی یکی از تخصصی ترین واحد های مالی این شرکتها است و افرادی که در این واحد مشغول به فعالیت می شوند حتما میباست در دوره های تخصصی مربوطه شرکت نمایند (همانند دوره های E_Ticket و Reservation) . کارهای مربوط به واحد درآمد شامل محاسبه درآمد چارتر ، شناور، هتلینگ، هندلینگ و بخش اوراق بهادار می باشد.3-1- درآمد چارتر:پروازهای چارتر یعنی اجاره بخش یا تمام صندلی های هواپیما از طرف آژانس هولپیمایی دارای بند ب سازمان هواپیمایی در مسیر و بازه زمانی مشخص . مثلا قرارداد آژانس هواپیمایی آلفا با شرکت هواپیمایی بتا در مسیر تهران- مشهد-تهران روزهای شنبه ،دوشنبه ، چهارشنبه هرهفته از تاریخ 01/05/1391 الی 01/05/1392 به تعداد 120 صندلی و نرخ 2700000 ریال جهت هر صندلی.بر اساس قانونهای موجود نرخ صندلی های چارتر به میزان درصدی پائین تر از نرخ مصوب به چارتر کنندگان ارائه و چارتر کنندگان می بایست بر اساس نرخ مصب سازمان هواپیمایی کشوری آنها را به فروش رسانندچارتر کنندگان بر اساس قراردادی که با شرکت هواپیمایی دارند باید مبلغ هر پرواز خود را یک هفته قبل از پرواز در حساب شرکت هواپیمایی کارسازی نمایند تا اجازه پرواز صادر گردد. به فرض مثال آژانس مذکور میباست مبلغ 972.000.000 ریال را برای سه پرواز خود در هفته تا پایان مدت قرارداد هر هفته واریز نماید.این مبلغ که در قرارداد با آژانسها طی می شود شامل مبلغ عوارض فرودگاهی و عوارض شهرداری و مالیات ارزش افزوده می باشد .هنگام ثبت صورتحسابهای پروازی برای آژانسها یک هفته قبل از پرواز ثبت زیر به وقوع می پیوندد (با توجه به مثال بالا)حسابهای دریافتنی آژانس آلفا 972.000.000 عوارض فرودگاهی 3.600.000 (بابت هر صندلی 5000تومان) عوارض شهرداری 48.600.000 (5% به ازائ هر صندلی) درآمد چارتر 919.800.000هنگام واریز مبلغ توسط آژانس ثبت زیر ثبت می گردد:بانک 972.000.000 حسابهای دریافتنی 972.000.000بعضی از اوقات چارتر کنندگان اقدام به فروش بیش از سهمیه خود بر روی پروازها مینمایند که این امر خلاف بوده و مشمول جریمه می گردد. به این عمل فروش مازاد می گویند . محاسبه صندلی های مازاد در بازه های 15 روزه بر عهده واحد چارتر می باشد و صورتحساب این فروش ها صادر و به آژانس ارسال می گردد .3-2 درآمد شناور:به فروش های بلیط بر روی سیستم رزرواسیون و بر اساس نرخ مصوب فروش شناور می گویند. فروش شناور توسط دفاتر فروش شرکت و آژانسهای دارای بند الف سازمان هواپیمایی انجام میگردد . آژانسهای شناور بر اساس قراردادی که با شرکت منعقد می کنند به ازاء هر بلیط براساس قیمت پایه (Fare) از 7% کمیسیون در مسیرهای داخلی و 9% در مسیرهای خارجی بهره مند می گردند. در ابتدای قرارداد هر آژانس مکلف به سپردن وثیقه نزد شرکت است و این سپرده بسته به سقف بلیطهای قابل اختصاص به آن آژانس می باشد.بازه های زمانی جهت محاسبه درآمد به بازه های 15 روزه بر اساس ماههای میلادی تقسیم بندی می گردد و آژانسها مکلفند گزارش فروش خود را در این بازه های زمانی بسته و برای ایرلاین ارسال نمایند و مبلغ خالص فروش خود را به حساب شرکت واریز نمایند. آژانس ها از پایان هر نیمه 5 روز مهلت دارند که مبلغ را واریز و گزارش خود را بسته و به شرکت ارائه نمایند در غیر اینصورت مشمول جریمه می گردند.گزارش فروش معمولا شامل سه فرم می باشد : فرم گزارش خلاصه فروش و برگشت (RTRD) - گزارش فروش مسافر(PSR) - گزارش برگشت مسافر(RR)در گزارش RTRD مبلغ کل فروش بر اساس قیمت پایه ، عوارض فرودگاهی ، عوارض شهرداری در قسمت Sale و مبلغ کل برگشت ، و مبلغ عوارض ها و در قسمت پائین کمیسیون آژانس درج گردیده است.ثبت حسابداری درزمان ارسال گزارشی که هم فروش داشته باشد و هم برگشت به شرح ذیل میباشدحسابهای دریافتنی 41.891.860کمیسیون 3.696.350برگشت از فروش 7.018.000 برگشت عوارض شهرداری 2.457.000برگشت عوارض فرودگاهی 750.000 عوارض شهرداری 12.306.000 عوارض فرودگاهی 4.000.000 کمیسیون(برگشتی) 664.210 درآمد 38.843.0003-3- درآمد هندلینگ:به تمام فعالیتهای مربوط به نگهداری هواپیما در هنگام فرود ، تیکاف ، و پارک در محوطه فرودگاه را هندلینگ پرواز می گویند. برخی از شرکتهای هواپیمایی با توجه به نیازهای خود اقدام به خرید اقلام هندلینگ در فرودگاه بیس و فرودگاههایی که مسیر پروازی ثابت دارند مینمایند ولی با توجه به هزینه سنگین خرید این اقلام شرکتها اقدام به عقد قرارداد با شرکتهای دارنده این وسایل جهت خدمات هندلینگ مینمایند. برخی از این شرکتها فقط مختص خدمات هندلینگ در فرودگاههای کشور می باشند.هنگام انجام خدمات و ثبت صورتحساب ثبت زیر اتفاق می افتد:
حسابهای دریافتنی XXXX درآمد هندلینگ XXXXدر زمان واریز مبلغ ثبتی که توسط واحد خزانه درج می گردد:بانک XXXX حسابهای دریافتنی XXXXحسابداری انبار و اموال:وظایف این واحد مربوط به حسابداری ریالی انبار و حسابداری اموال می باشد که توضیح آنها در ذیل آمده است4-1- حسابداری انبار:حسابداری انبار در شرکتهای تولیدی یک از ارکان واحد مالی می باشد ولی در شرکتهای خدماتی و بازرگانی با توجه به اینکه انبار این شرکتها بیشتر شامل ملزومات اداری می گردد از اهمیت کمتری برخوردار می باشد . اولین کاری که در این واحد کلید می خورد گروه بندی کالاها و استقرار آنها جهت سهولت شمارش و آمار گیری می باشد.گروه بندی کالاها بر اساس اهمیت کالاهای مورد استفاده تقسیم بندی و کد بندی می گردد.
نحوه ارائه خدمات به مسافر بدین صورت است که مسافر پس تصمیم به سفر و زمانبندی با مراجعه به دفاتر فروش و یا سایت ایرلاین جهت رزرو و خرید بلیط اقدام می نماید . رزرواسیون شرکت نیز بنا به درخواست مسافر مسیرها و زمانهای موجود را بر روی سیستم رزرواسیون چک می نماید و اطلاعات مربوطه را به مسافر ارائه می نماید.
پس از مراحل خرید بلیط پروازی از دفاتر فروش مسافر می بایست حداقل دوساعت زودتر در فرودگاه حضور داشته باشد جهت انجام امورات بازرسی و مراحل سوار شدن به هواپیما و علت حضور زود هنگام در فرودگاه نیز به دلیل این اقدامات می باشد.اگر پس از خرید بلیط مسافری از مسافرت خود به هر دلیلی صرف نظر نماید این انصراف دارای جرایمی به نرخهای متفاوتی است. نرخ جرایم بسته به زمان انصراف متغیر می باشد اگر بیتر از سه روز مانده به پرواز 5% تا 24 ساعت مانده به پرواز 10% و از 24 ساعت تا بعد از پرواز 50% جریمه تعلق می گیرد.4. نحوه کنترل کیفیت انجام فعالیت ها:کنترل ایمنی و کیفیت پروازها از لحاظ استانداردهای بین المللی بر عهده واحد ایمنی و کنترل کیفیت زیر مجموعه معاونت فنی و مهندسی می باشد .
این واحد با انجام کنترل های تعریف شده در حیطه کاری خود که به شدت سختگیرانه و دقیق می باشد مقدمات پروازی ایمن و بدون نقص را فراهم می آورند . توصیف توانمندی ها و مهارت های مورد انتظار برای احراز شغل موردنظر1. ویژگی های جسمانی:داشتن سلامتی جسمی به دلیل ساعات کار طولانی و تمرکز بر روی حسابها از ملزومات شغل حسابداری می باشد. ولی اشخاص داری معلولیتهای جسمانی در ناحیه پا نیز می توانند با مساعدت مدیران در جهت به کارگیری اینگونه افراد و بهره گیری از هوش و استعداد آنها می تواند در انجام امورات مسمر ثمر باشد
.2. ویژگی های مهارتی:در این شرکت برای به دست آوردن شغل حسابداری داشتن سابقه حداقل 5 سال حسابداری در شرکتهای به جز هواپیمایی و 3 سال در شرکتهای هواپیمایی از حداقل ها برای احراز صلاحیت می باشد. داشتن علم کافی بر اساس محاسبات فنی نیز یکی از موارد می باشد
.3. استعداد های مورد نیاز:در حرفه حسابداری در همه شرکتها داشتن هوش و ذکاوت در حد نرمال و بالاتر از امور واجب می باشد. به طوری که مشاهده گردیده برخی از شرکتها حد نمره مشخصی را از آزمون هوش را برای سپردن این شغل به افراد را مد نظر قرار می دهند . توصیف شرایط انجام وظایف مربوط به شغل موردنظر1. سختی و پیچیدگی کار:کار کردن با اعداد ارقام به خودی خود دارای سختی ها و مشکلات مختص خود می باشد. و اگر این کار شامل تجزیه و تحلیل و تمرکز بر روی آنها باشد بر پیچیدگی و سختی این کار می افزاید. یکی از معضلات حسابداری ایرلاین وجود آژانسهای و رفع مغایرت حسابهای طرفین می باشد .علاوه بر آژانسها شرکتها و اشخاص حقیقی طرف حساب نیز وجود دارند که بر سختی کار می افزاید
.2. نکات مربوط به قوانین و مقررات انجام کار:قوانین مربوط به حسابداری بر اساس استانداردهای حسابداری و قوانین سازمان حسابرسی انجام و کنترل می گردد.در ضمن علاوه بر رعایت کارکنان تمامی مراحل کار توسط حسابرس داخلی بر اساس استانداردهای لازم کنترل می گردد.3. نکات مربوط به ایمنی و بهداشت:در محیط کار حسابداری با توجه به اینکه معمولا کار به صورت اداری انجام می گردد نکات ایمنی نیز با توجه به روند شرکتها انجام می گردد و مسائل بهداشتی نیز در حد نرمال رعایت می گردد.4. نکات مربوط به فرهنگی و اجتماعی (جاذبه و انگیزه های شغلی):در حرفه حسابداری با توجه به مطالب ذکر شده قبلی جاذبه های چندانی به دلیل روند یکسان کار وجود ندارد
ولی در شرکتهای های هواپیمایی با توجه به نوع فعالیت و تنوع در برخی از کارها و تفاوت بین این نوع شرکتها با سایر شرکتهای خدماتی جذابیتهای منحصر به فردی موجود می باشد که به شخصه برای اینجانب انگیزه هایی را در جهت ادامه فعالیت در این شرکتها را بر می انگیزد.5. وضعیت درآمدی و مباحث اقتصادی:متاسفانه با توجه به اینکه حسابداران در هر شرکتی که مشغول به کار باشند در حال انجام کار تخصصی خود هستند و در حال انجام فعالیت هم راستا با رشته تحصیلی خود می باشند ولی هم چنان از حقوق و مزایای هم ارزش با کار خود بهره نمی برند و این موضوع به یکی از معضلات همکاران در این حرفه بدل گردیده است. در این شرکت نیز با توجه به مطالب ذکر شده حسابداران از حقوق و مزایای قابل توجه ای برخوردار نمی باشند اما با توجه به موقعیت فعلی بازار کار حسابداران مجبور به پذیرش این امر می باشند که امید است در آینده و با رشد روند اقتصادی شرکتها این مشکل بهبود یابد .
